السناتور الراحل إفيريت Dirksen حساب مع خط "مليار هنا ومليار هناك ، وكنت قريبا" إعادة الحديث عن المال الحقيقي ". المالي المخططين قد بديلا" مليون دولار "من أجل" مليار دولار "للحصول على نظرة ثاقبة للسوق مجموعة صغيرة من خطط التقاعد.
في حد ذاته ، والتقاعد...
السناتور الراحل إفيريت Dirksen حساب مع خط "مليار هنا ومليار هناك ، وكنت قريبا" إعادة الحديث عن المال الحقيقي ". المالي المخططين قد بديلا" مليون دولار "من أجل" مليار دولار "للحصول على نظرة ثاقبة للسوق مجموعة صغيرة من خطط التقاعد.
في حد ذاته ، وخطة التقاعد المقدم من شركة صغيرة أو الممارسة المهنية قد تكون متواضعة ، 1 مليون دولار أو أقل في الأصول. عن طريق اتباع خطط عدة ، على الرغم من المستشارين قد نكتشف أن "قيمة حقيقية" للتحقيق.
وفقا للجداول التي نشرت هذا العام من قبل وزارة العمل في الولايات المتحدة ، وأصول المعاشات التقاعدية أقل من 100 مشارك ارتفعت من 32 بليون دولار في عام 1975 لتبلغ 526 بليون دولار في عام 2005 ، بزيادة 15 ضعفا. خطط محددة ، (بما فيها تقاسم الأرباح و401 (ك) خطط) قد انتقل من 25 مليون دولار في ظل ما يقرب من 500 مليار دولار.
"معظم الشركات الصغيرة ارتداء" لقد ر خطط التقاعد "إضرب ويقول دان رئيس رابطة التخطيط التقاعد كيركلاند في واشنطن ، الولايات المتحدة ان" العديد منهم تثبيت خطط في المستقبل ، ولذلك فقد تكون هذه السوق الضخمة المحتملة للمخططين. عموما ، كبير مقدمي برامج التقاعد ، لم تنشط في هذا المجال ".
وتخطط المجموعة الصغيرة يمكن أن تكون مربحة غير مباشرة أيضا ، إذا ما يؤدي إلى توفير الأفراد. قد يجد المخططون مكافآت غير ملموسة أيضا ، حيث أن العاملين بها "الروح المعنوية ويحسن من خلال مساعدة الناس الذين قد لا تكون نموذجية على العملاء.
تتبع الأهداف
كما أن التخطيط المالي للعملاء قد يكون سئل عن أهدافها ، وذلك والمخططين قد تبدأ سعيها لصغر السوق من خلال وضع خطة الأهداف. هي خطة الصغيرة جاذبية السوق من تلقاء نفسها ، أو أنها ليست ملحقا لازما في التخطيط لبعض العملاء؟
"نحن نعمل مع شركة صغيرة الخطط ويهدف الى خدمة العملاء الذين هم أصحاب الأعمال التجارية" ، وتقول كاثي Stepp من Stepp & روثويل ، والتخطيط المالي والاستثمار في شركة استشارية برا بارك Kan. "عملاؤنا منا دفع عربون سنوية للتخطيط الشامل . إذا كانت الأعمال التجارية الخاصة بها ، فإننا نوصي أنواع خطط التقاعد للشركات والاستثمارات التي يمكن أن تقدم. ان "جزءا من المستندات ذات القيمة المضافة." الخطة نفسها ليست عميل ، وإن كان.
مستشارون المستهدفة الأخرى الصغيرة كما تخطط الشركة للعملاء. قد أنظارها على أنواع معينة من الشركات الصغيرة.
"في العام الماضي ، بدأنا تسويق خدماتنا على الممارسات المهنية في منطقتنا" ، وتقول شيريل وهولندا ، ورئيس فريق التخطيط العداد في كولومبيا ، والمحكمة العليا وقال "حتى الان ، واضاف لدينا ست شركات. اتصلنا هذه الممارسات من خلال شخص نعرفه ، ولكن مديري الشركات لم تكن قائمة عملاء لنا. "وتقول لها اهداف هولندا كانت الممارسات المهنية القائمة مع خطط التقاعد لا يقل عن 3 ملايين دولار في الأصول.
كريس لونغ ، وهو مخطط المالية في شيكاغو ، ويركز على نوع آخر من خطة الصغيرة : المنظمات التي لا تستهدف الربح ، لا سيما وكالات الخدمات الاجتماعية. واضاف "ان احد موكليه هو المدير التنفيذي لمثل هذه الوكالة ،" ويقول : "أنا وساعدها على وضع خطة لمنظمتها. أحب العمل مع هذه المجموعة ، وأدركت الحاجة ضخمة ، لذلك "م بدأت السوق في هذا المجال." لونغ انه يفضل العمل مع nonprofits فيها شخص معين (وليس المدير التنفيذي هو المسؤول عن الشؤون المالية والإدارة ؛ بوجه عام ، والمنظمات التي لديها 25 موظفا أو أكثر وسيكون هذا متخصصة.
صنع وصلات
طويلة "ق تجربة تسعى إلى تحقيق الربح" والمدير التنفيذي ل يمكن أن تكون مثالا نموذجيا على كيفية وضع مخطط يمكن البدء في خطة الصغيرة في السوق. الزبائن الذين احتياجات التخطيط المالي والمشورة أيضا رغبات مساعدة في تشكيل وإعادة النظر أو تحسين الشركة خطة للتقاعد.
قصة مماثلة تتعلق دان غالي ، وهو مخطط Norwell في ماساتشوستس "كنت مدرسا قبل ان اذهب الى التخطيط المالي" ، ويقول : "لذلك بدأت العمل مع المعلمين. مدرس واحد وهو متزوج من صاحب العمل ، لذلك ساعدت على تهيئة خطة التقاعد لشركته ".
غالي ثم ذهب الى أبعد من ذلك : وقعت لتدريس دورات عن التخطيط للتقاعد ، واستحقاقات الموظفين وغيرها من المواضيع الحراجية المعتمدة للبرنامج في جامعة نورث والآن ليعلمهم كابلان / Bisys / جامعة بوسطن استعراض الحراجية المعتمدة لفحص شامل. "من أجل التدريب في هذه الدورات ، كان لي لدراسة عن أنواع مختلفة من خطط التقاعد". "تدريس أعطاني مصداقية في هذا المجال. الآن ، أحصل على الإحالات من هؤلاء المستشارين والمحامين ووكلاء التأمين. "
المخططين المهتمين الصغيرة خطة الحصول على فرص في السوق عن طريق الإحالة ، أو التسويق ، أو الاستفادة من قاعدة العملاء لديها. وفي مواجهة هذه الاحتمالات ، وينبغي أن يكون المخططون فكرة عن مدى وجود دور كانوا يريدون القيام به في شركة صغيرة وخطط التقاعد. وعادة ، كل ما تفعله هو عملي.
"مخططين وتتطلع هذه السوق أن حسن طن سنويا مع الاصدقاء" إضرب ويقول ، مشيرا إلى طرف ثالث الإداريين. هذه الشركات ، أو لآخر لتقديم خطة للتقاعد ، ويمكن أن تساعد في التعامل مع السجلات ونرى أن خطط تمتثل الشروط التنظيمية ، التي أصبحت أكثر تكلفة منذ قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 (خطة العمل السنوية للمشروع) ، ويلاحظ إضرب. ويقول ان المخططين قد تحتاج طن سنويا واحدا على الأقل للتعامل مع 401 (ك) ق ، طن سنويا بالاضافة الى آخر لأنواع أخرى من الخطط المبسطة مثل معاش الموظف (شتن) وفورات مباراة خطة الحوافز للموظفين (البسيطة) الخطط. طويلة وتشير إلى أن العرض قد طن سنويا منبرا لاختيار الأموال ، والتعامل مع السجلات ، ويقدم الموقع للمشتركين ، وعدم التمييز لتتبع أداء الاختبار ، وضريبة الدخل التي تتطلب تقديم خطط لتوفير منافع جوهرية لالعاديين العاملين من أجل الشركة تجني 401 (ك) مزايا ضريبية.
الطبعة فولبرايت ، واتفاق السلام الشامل والتخطيط المالي دورهام في نورث كارولاينا ، ويقول انه بدأ مؤخرا في خطة الأعمال الصغيرة والتي تسعى من خلال العمل مع الشبكة 401 (ك) ، ومقرها سان فرانسيسكو التي توفر الشركة على شبكة الإنترنت وخطط التقاعد للشركات الصغيرة. "خدمات شاملة ورسوم تنافسية". واضاف "اننا" إعادة استخدام الانترنت 401 (ك) لدينا شركة "ق التقاعد. الخطوة القادمة هي التركيز على قاعدة العملاء الحالية ، بما في ذلك المحاسبة والعملاء ، ومعرفة من سيكون مهتما ".
اختيار خطة
الزبائن والتوقعات قد تكون مهتمة في تقديم خطة للتقاعد ، لكنها غير متأكدة من الاختيار من بين كل الأنواع المتاحة. "يمكن أن تساعد المخططين والأهداف من خلال مناقشة مع اصحاب الاعمال والمهنيين" ، ويقول غالي. "بعض الخطط وأفضل لأولئك الأفراد الذين يرغبون في تحقيق أقصى قدر من التبرعات لأنفسهم ، والبعض الآخر يمكن أن يعمل جيدا لأولئك الذين يريدون أن تقدم فائدة حقيقية للعاملين لديها."
إذا كان مالك الشركة توسيع "ق عش البيض هو الشاغل ، استحقاقات محددة خطط المعاشات التقاعدية التقليدية) قد يكون خيارا جيدا. "لقد شهدنا زيادة في خطط استحقاقات محددة في السنوات القليلة الماضية ،" ويقول رون Paprocki ، الرئيس التنفيذي لشركة الاستشارات MEDIQUS الأصول ، وشيكاغو. "نحن نعمل مع الأطباء ، ويبدو أن أكثر اهتماما المتقاعدين ، وبدلا من العمل غير مسمى ، مما كانت عليه في الماضي. الأطباء قد ترغب في إنشاء صندوق كبير في أسرع وقت ممكن ، والتي يمكنك القيام به مع استحقاقات محددة (الديسيبل). "
الديسيبل في خطة صندوق كبير هو أمر ضروري من أجل توفير التدفق النقدي على مدى الحياة لأصحاب المعاشات. عندما يشارك في هذا المؤتمر في منتصف العمر ، والدخل المرتفع أو مهنية أو السلطة التنفيذية خلال السنوات القليلة نسبيا حتى حياته يعتزم التقاعد ، وتخصم من الضرائب يمكن أن تكون التبرعات للإعجاب. "عندما تجمع خطة استحقاقات محددة مع وجود خطة محددة" Paprocki تقول "الممارسة الطبية يمكن وضع مبلغ 120000 حتى 150000 دولار ، طبيب لكل شريك من هذا العام."
مع وجود خطة محددة ، وحده ، على درجة عالية من المشاركين يمكن تعويضها في قدر 51000 دولار هذا العام ، على افتراض أو هو على الأقل 50 سنة قبل 31 كانون الاول / ديسمبر من اجل الناس الأصغر سنا ، ويطبق الحد الأعلى 46000 دولار. أكثر الطرق شيوعا للحصول على مبلغ 46000 أو 51000 دولار عن طريق تقاسم الأرباح الخطة تشمل 401 (ك) الحكم. وبهذه الطريقة العاديين العاملين يمكن أن تسهم هذه الخطة.
"وبصرف النظر عن خطط استحقاقات محددة ، وتخطط الشركة الصغيرة نرى منقسمون بالتساوي تقريبا بين 401 (ك) / تقاسم الأرباح توليفات وبسيطة IRAs" إضرب. الحد الأقصى للمساهمة بسيطة لهذا العام هو 23500 دولار لارتفاع دخل الموظف ، بما يلزم صاحب العمل والمباراة ال 50 بالاضافة الى اللحاق بالركب. وهكذا ، مع مجموعات المشاركين الذين "د مثل مساهمة أكبر من هذا العام قد يفضلون profit-sharing/401 (ك).
بالنسبة للعديد من الشركات ، ورغم ذلك ، وجاء في حدود بسيطة كافية. "بسيط IRAs يمكن أن تعمل جيدا بالنسبة للشركات مثل المطاعم ، والتي وارتفاع معدل دوران الموظفين ذوي الأجور المنخفضة ،" إضرب. أصحاب العمل قد تستبعد من الجيش الجمهوري الايرلندي بسيط من الموظفين الذين يتوقع أن يحصلوا على أقل من دولار في 5000 خلال السنة التقويمية الجارية والتي لم المكتسبة 5000 دولار على الأقل في أي من السنتين السابقتين.
جوان فالنتي ، مع وجود مخطط LPL المالية فارمنجتون في كونيتيكت ، كما تقول انها تحب شخص واحد 401 (ك) وزارة التعليم وخطط لمجموعات صغيرة. ما يسمى المنفرد - كاف خطط لمجموعات تتألف فقط من ملاك وزوجاتهم في بعض الحالات ، والضرائب المؤجلة المساهمات قد يكون أكبر من أنهم سيكونون مع أنواع أخرى من الخطط.
"SEPs قد يكون خيارا جيدا لمعظم الشركات التي تدفع للغاية ملاك الموظفين وأفراد أسرهم" ، وتقول فالنتي. وكما يوحي اسمها ، والمعاش التقاعدي للموظف مبسطة (شتن) قد تحتاج إلى حد أدنى من الأوراق ، ولكن يمكن للخصم اشتراكات مرتفعة 46000 دولار لكل مشارك في عام 2008.
السلامة أولا
وعلى الرغم من SEPs البسطاء لها مزاياها ، 401 (ك) والخطط لا تزال من بين الأكثر شعبية (وربما أكثر دراية) خطط التقاعد لمجموعات صغيرة. في خطة العمل السنوية ، وافق الكونغرس رسميا الإدراج التلقائي لل401 (ك) الخطط. مع تلقائية خطة المؤهلة جميع العاملين المسجلين في شركة "اس 401 (ك) ما لم تكن خطة الانسحاب. وعادة ، ونسبة معينة من الراتب بين 3 ٪ في كثير من الأحيان بين قائمة افتراضية المساهمة ، في حين تعرض العديد من أرباب العمل بنسبة 25 ٪ أو 50 ٪ من مبارياته كلاعب المحلي. ويمكن للموظفين زيادة أو نقصان أو مساهمتها مغادرة 401 (ك) خطة تماما. "لا أحد تقريبا سلبية تجعل من الانتخابات الخروج على الإدراج التلقائي ،" لونغ. وهكذا ، قد تكون المشاركة الإجمالية زيادة كبيرة.
ردود فعل مختلطة المخططين لوضع 401 (ك) على التلقائي. "اعتقد انه يمكن ان يجعل الدفاع عن الإدراج التلقائي ، على أساس احتمال الأفراد الذين عادة لا تشارك حاليا في خطة سحب" ، وتقول Diahann Lassus من Lassus Wherley ، وهي شركة إدارة الثروات في بروفيدانس نيوجيرسي "وأجاب الجانب هو أن نسبة مئوية صغيرة من الدفع التي تستخدم عادة في التلقائي لا توجد خطط "ر توفير مستوى المدخرات إلى أن معظم الناس بحاجة فعلا. "ق جيدة للحصول على مزيد من الناس الى انقاذ ولكن نحن بحاجة لتشجيع أولئك الذين لا إنقاذ لزيادة النسبة المئوية للانقاذ".
دايمون Dryas ، مع التخطيط للخدمات المالية في Ameriprise ساوثفيلد ميشيغان ، وتشير عيب محتمل آخر. "يجوز لصاحب العمل لا تزال بحاجة إلى الذهاب من خلال اختبار للخطة". وهو ما لم يكن كافيا من الافراد العاديين من المساهمة في دفع ما يكفي لهذه الخطة ، وكبار المسؤولين التنفيذيين قد تكون محدودة في مبلغ المساهمة. قد يساعد على الإدراج التلقائي تمرير الخطة المطلوبة الاختبارات تعويض المديرين التنفيذيين للغاية حتى يمكن تعظيم مساهمتها ، ولكن "لا ق تلقائيا القضية.
في حين أن الإدراج التلقائي له إيجابيات وسلبيات ، وأخرى 401 (ك) ميزة يتمتع أكثر قبولا واسع النطاق. "ويقع المرفأ الآمن دائما تقريبا المدرجة في 401 (ك) وخطط لمجموعات صغيرة" إضرب. وهناك المرفأ الآمن 401 (ك) وتجتمع لمصلحة الضرائب الاحتياجات مساهمات صاحب العمل أو من خلال المباريات بالإضافة إلى ميزات أخرى ، وبالتالي لا يجب أن تخضع للاختبار والتمييز. ونتيجة لذلك ، يمكن للمشاركين للغاية تعويض تعظيم المساهمات ، بغض النظر عن ما تبقى من الموظفين لا.
ما إذا كان صاحب العمل يريد التسجيل التلقائي أو المرفأ الآمن (أو الاثنين معا أو لا) لسمات 401 (ك) ، وأخرى جديدة نسبيا هي الخيار المتاح : "روث 401 (ك) يمكن أن تضيف قيمة" Stepp. "" ق السبيل الوحيد نحو الأعلى الدخل يمكن أن يكون لها حساب روث الآن ".
وروث IRAs روث 401 (ك) ق تقبل بعد خصم الضرائب والاشتراكات ووعد معفاة من الضرائب تماما التوزيعات في المستقبل. روث IRAs قد دخل الحدود التي فازت "تختفي طن حتى عام 2010 ، أي الجيش الجمهوري الايرلندي عندما سيتم تحويل روث الى الجيش الجمهوري الايرلندي في حال الزبون يدفع ضريبة الدخل المؤجلة. لا توجد حدود الدخل بالنسبة للمشتركين الذين يرغبون في المساهمة في التوصل إلى روث 401 (ك) في عام 2008 ، والتبرعات ويمكن أن تصل إلى 20500 دولار.
بغض النظر عن السمات تضاف إلى أو استبعادها من 401 (ك) خطة قضية صاحب العمل المباراة ينبغي معالجتها. "إنني أشجع مباراة" ، ويقول لونغ. واضاف "اعتقد انه" من الافضل ان المباراة ل 25 سنتا أو حتى 10 سنتا على الدولار ، على 6 ٪ من الأجر ، بدلا من 100 ٪ من المباراة 1 ٪ من الأجر. تمديد المباراة يعطي حافزا للموظفين لإنقاذ أكثر من ذلك. "على الرغم من أن بعض أصحاب العمل مثل فكرة تحفيز الكوادر لإنقاذ ، والبعض الآخر قد تكون هناك حاجة إلى قناعة بأن مباراة سيؤتي ثماره في توظيف العمال وتحسين أو الاحتفاظ به.
الاستثمار إنسايتس
والمخططين قد لا يتعين أن يكون خبيرا في تصميم خطة للتقاعد ، على الرغم من بعض المعارف في أن ترى من المفيد وضع خطة تناسب فئة معينة. وعلى الجانب الآخر ، مستشارين عموما من المتوقع أن يلعب دورا رئيسيا في تحديد الخيارات الاستثمارية في إطار الخطة.
وهناك مخطط يمكن له أو لها خبرة واضحة ، ابتداء من المناقشة الأولية. "العديد من أرباب العمل لا يدركون مدى اتساع المسائل ذات الصلة في تقديم خطة للتقاعد" ويقول لونغ. "مساعدتها عن طريق إعداد بيان للسياسة العامة للاستثمار ، والتي تعتزم ارتداء معظم الصغيرة" ر. مثل هذا البيان يمكن أن تحدد خطة "ق متطلبات الإبلاغ ، على سبيل المثال ، فضلا عن عزمها على تقديم العديد من فئات الأصول والاستثمارات التي تهدف إلى رسوم معقولة".
If a plan is “pooled,” meaning that common investments are chosen for all participants, the planner can help make the choices. Alternatively, retirement plans may call for participants to select from a list of investments. “A law firm might have 15 partners, all of whom want to self-direct their accounts,” Holland says. Here, a financial advisor can help decide what options will appear on the menu.
“I prefer passive investments,” says Christopher Van Slyke, managing director of Capital Financial Advisors, a financial advisory firm in La Jolla, Calif. “Most active managers don”t beat the market averages, so it”s difficult to justify the extra costs. Over a long time period, low-expense investments have a substantial advantage.”
Long says small firms often have steep expenses in their 401(k) plans and thus chooses low-cost index funds for clients” plans. “They are unaware that high costs might reduce an employee”s retirement savings by 20% to 40% over a career.”
As might be expected, other advisors favor including a few actively managed investment choices. Galli says that his preference is to provide participants with the opportunity to choose among various strategies or to mix and match. “If possible, I like to see a plan have several index funds and some good actively managed funds. There can be some target-date funds as well.”
Target-date funds rebalance automatically and are designed to grow more conservative (fewer stocks, more bonds) as a specific retirement year approaches. “They may be good for participants who want a really hands-off approach to investing,” Galli says. Target-date funds have been approved by the US Department of Labor as a default option in automatic enrollment plans. Backed by this federal seal of approval, they are increasingly found in small group plans.
Face-to-Face
Some planners may be content to devise investment strategies for small group plans and monitor performance. “Other advisors also get involved in educating the participants about their investment choices,” says Holland. “Before the Pension Protection Act became law, we had limits on what we could say. Now we can come up with choices.”
Holland says her firm”s effort to attract professional practice retirement plans includes holding one-hour group meetings to explain the plan and half-hour meetings with individual employees. “We are comprehensive planners, so we get into issues beyond the plan investments,” she says. Valenti and her associates frequently handle participants” questions about the tax savings that stem from 401(k) contributions.
According to Holland, it”s too soon to tell whether her firm”s small plan initiative will pay off financially. But some positive results are already apparent. “These meetings have energized our staff,” she says. “They”re excited to be branching out, working with people who might not ordinarily be financial planning clients. That”s especially true for the younger people at our firm, who may be advising workers their own age.”
But the profit and business growth potential is always there. Highly paid executives may become personal financial planning clients. What”s more, opportunities among the rank and file shouldn”t be ignored, according to Galli. “An employee might have a high-earning spouse,” he says, “or there may be someone who inherited money.” Helping participants with retirement plan investments might lead to more lucrative engagements.
Indeed, Valenti counts a dozen small group plans among her clients. “Over the years, I have gotten at least 100 individual clients through these plans. Together, those clients and the retirement plans now account for about 25% of my practice.”
Planned Payoff
Small group plan start-ups may not be profitable for advisors. “You”re working with a lot of small deposits,” Valenti says. “They can become profitable once they get up to about $500,000 in assets. If you take over an existing plan that size, you may make money right away.” Whether or not the plan itself is a moneymaker, planners can benefit if their work benefits existing clients or helps to attract new ones.
Many planners charge a fee that”sa percentage of the assets in the plan. Others may receive commissions for products. Long takes a third approach: “I charge a flat fee, plus a fee that”s based on the number of employees in the plan,” he says. His fee for a $1 million plan with 50 employees might range from $7,000 to $12,000 a year, depending on the services he provides.
“As you add more small retirement plans, the more profitable this business can be,” Long continues. “There are more similarities between small retirement plans than between individual client situations, so you can automate some of the things you do and rely on your staff to execute. You”ll benefit from economies of scale.”
What”s more, the prospects for growth are bright. “Business owners and professionals are more responsive now than in past,” Valenti says. “They know they”re responsible for their own retirement; they”re not counting as much on Social Security.” The PPA may help planners build this business. “Many people, including employers and their attorneys, have become more aware of fiduciary issues since the act was passed,” says Van Slyke. “Small companies want to work with a real advisor instead of a salesperson. Indeed, carefully executed retirement plans can help planners find big profits in small places.
**************************************************************
For more information, visit our website at http://www.financial-planning.com — the leading resource for the informed independent advisor.
Advertising: PayDay loans
Tags:
able ,
about ,
admin ,
Advertising ,
after ,
already ,
also ,
amount ,
another ,
asset ,
available ,
back ,
being ,
believe ,
benefits ,
best ,
business ,
carefully ,
cash ,
come ,
companies ,
company ,
cost ,
costs ,
could ,
Credit ,
difficult ,
Edit ,
even ,
ever ,
existing ,
fees ,
financial ,
from ,
good ,
have ,
help ,
high ,
income ,
increase ,
Insurance ,
interest ,
into ,
just ,
keep ,
know ,
life ,
like ,
loan ,
Loans ,
make ,
making ,
many ,
money ,
more ,
most ,
much ,
need ,
needs ,
offer ,
online ,
only ,
option ,
other ,
paid ,
part ,
PayDay ,
PayDay loans ,
people ,
person ,
plan ,
policy ,
possible ,
rate ,
rely ,
right ,
should ,
small ,
some ,
start ,
such ,
take ,
than ,
that ,
their ,
them ,
there ,
they ,
thing ,
this ,
those ,
through ,
thus ,
time ,
under ,
various ,
want ,
well ,
what ,
when ,
which ,
will ,
with ,
work ,
would ,
your 
